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目錄

第一部分?柳南區(qū)2018年財政預算執(zhí)行情況和2019年財政預算（草案）的報告

第二部分?2019年柳南區(qū)政府預算表

一、一般公共預算收入表

二、一般公共預算支出表

三、一般公共預算本級支出表

四、一般公共預算本級基本支出表

五、一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表

六、政府一般債務限額和余額情況表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本級政府性基金支出表

十、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表

十一、政府專項債務限額和余額情況表

十二、國有資本經(jīng)營預算收入表

十三、國有資本經(jīng)營預算支出表

十四、本級國有資本經(jīng)營預算支出表

十五、對下安排轉(zhuǎn)移支付的國有資本經(jīng)營預算支出表

十六、社會保險基金收入表

十七、社會保險基金支出表

十八、部門預算支出經(jīng)濟分類預算表

第三部分?2019年柳南區(qū)本級政府預算情況說明

一、2019年柳南區(qū)轉(zhuǎn)移支付預算情況說明

二、2019年柳南區(qū)債務情況說明

三、2019年柳南區(qū)“三公”經(jīng)費支出預算情況

四、2019年柳南區(qū)預算績效開展情況

第四部分?名詞解釋

第一部分?柳南區(qū)2018年財政預算執(zhí)行情況和2019年財政預算（草案）的報告

各位代表：

受區(qū)人民政府委托，向大會報告2018年度財政預算執(zhí)行情況和2019年財政預算（草案），請予審查，并請各位政協(xié)委員和列席人員提出意見。

2018年財政預算執(zhí)行情況

2018年是全面貫徹黨的十九大精神的開局之年，也是推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的攻堅之年，面對著復雜嚴峻的外部環(huán)境和經(jīng)濟下行的內(nèi)部壓力，在區(qū)委的堅強領導下，在區(qū)人大的監(jiān)督指導、區(qū)政協(xié)的民主監(jiān)督下，認真落實區(qū)第十二屆人民代表大會第三次會議的各項決議，緊緊圍繞全區(qū)中心工作，充分發(fā)揮財政職能，堅持穩(wěn)中求進，深化財稅改革，切實保障民生需要，加強財政監(jiān)管，財政運行和預算執(zhí)行情況總體良好，以財政發(fā)展新成績獻禮國家改革開放40周年和自治區(qū)成立60周年。

一、區(qū)本級公共財政預算執(zhí)行總體情況

（一）組織財政收入完成情況。全區(qū)完成組織財政收入459,168萬元，完成年初預算的100.09%，比2017年完成數(shù)增加34,398萬元，增長8.1%。順利完成區(qū)十二屆人大第三次會議批準的收入計劃。其中:一般公共財政預算收入74,066萬元；上劃中央“兩稅”和所得稅收入294,837萬元，增長43.27%；上劃自治區(qū)“五稅”收入41,587萬元，下降28.1%；上劃柳州市收入48,678萬元，下降34.02%。

（二）公共財政預算收支執(zhí)行情況。

公共財政預算總收入155,241萬元。其中:一般公共財政預算收入74,066萬元；轉(zhuǎn)移性收入81,175萬元，其中：上級補助收入73,340萬元，上年結(jié)余700萬元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7,135萬元。上級補助收入包含返還性收入3,110萬元，一般轉(zhuǎn)移支付收入49,376萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入20,854萬元。

全區(qū)公共財政總支出155,241萬元。其中：一般公共財政預算支出146,325萬元，上解上級支出8,762萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬元。

1.公共財政預算收入項目執(zhí)行情況

區(qū)本級公共預算收入完成74，066萬元，完成調(diào)整預算的100.2%。其中：稅收收入63,524萬元，下降18.98%；非稅收入10,542萬元，增長18.03%，非稅收入占一般公共預算收入比重14.23%。稅收收入中：國內(nèi)增值稅完成28,432萬元，企業(yè)所得稅完成6,341萬元，個人所得稅完成2,502萬元，城維稅完成7,562萬元，房產(chǎn)稅完成11,865萬元，資源稅完成1,405萬元，印花稅完成5,347萬元，車船稅完成67萬元，營業(yè)稅3萬元。

2.公共財政預算支出項目執(zhí)行情況如下：

（1）一般公共服務16,901萬元。主要用于黨政機關的正常運行。

（2）國防29萬元。

（3）公共安全6,359萬元，主要用于法院、檢察院、司法局等辦案業(yè)務費、裝備費、檢察院一站式檢務大廳、法院審判綜合樓建設工程款等。

（4）教育45,584萬元，主要是貫徹落實《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020年）》的要求，落實城鄉(xiāng)義務教育經(jīng)費保障機制、發(fā)放普惠性民辦幼兒園“以獎代補”資金等。

（5）科學技術(shù)883萬元。主要用于公共技術(shù)服務孵化平臺建設以及專利發(fā)明補助。

（6）文化體育與傳媒630萬元。主要用于發(fā)展群眾體育及文體設施建設。

（7）社會保障與就業(yè)26,107萬元。主要用于對機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)居民最低生活保障，新農(nóng)保、城居保的補助。

（8）醫(yī)療衛(wèi)生14,413萬元。主要用于提高基本公共衛(wèi)生服務，提高新型農(nóng)村合作醫(yī)療及城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助水平。

（9）節(jié)能環(huán)保411萬元。

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)事務15,755萬元。主要用于社區(qū)服務場所新建及改擴建、城市執(zhí)法、城市環(huán)境衛(wèi)生事業(yè)的支出。

（11）農(nóng)林水事務10,997萬元。主要用柳州市現(xiàn)代特色農(nóng)業(yè)（核心）示范區(qū)項目建設,通屯道路建設，精準扶貧的產(chǎn)業(yè)扶持等。

（12）資源勘測電力信息事務4,206萬元。主要用于招商引資，經(jīng)濟發(fā)展管理責任落實等。

（13）商業(yè)服務業(yè)1,025萬元

（14）金融支出5萬元

（15）國土資源氣象等事務103萬元。

（16）住房保障2,694萬元。主要是按照公積金管理相關規(guī)定用于繳存各類在崗人員的公積金。

（17）災害防治及應急管理支出123萬元，該科目為2019年新科目，主要為安全生產(chǎn)監(jiān)督及各項災害防治支出。

（18）其他支出100萬元。

為同口徑對比2019年預算草案，2018年執(zhí)行數(shù)已按2019年的功能科目調(diào)整執(zhí)行數(shù)據(jù)。

二、2018年政府性基金執(zhí)行總體情況

政府性基金總收入為21,233萬元，其中：上級補助基金21,093萬元，上年結(jié)余140萬元。主要項目為社區(qū)服務場所建設資金383.5萬元，柳南區(qū)出入口沿線建筑物景觀提升工程216萬元，農(nóng)村改廁改廚項目162.45萬元，城鄉(xiāng)建設用地增減掛資金20,000萬元。

政府性基金總支出為21,233萬元，收支平衡。

三、2018年社保基金執(zhí)行總體情況

社?；鹗杖霝?5,141萬元，支出為37,572萬元，收支相抵，滾存結(jié)余3,382萬元。

以上有關預算執(zhí)行的具體情況詳見附件。

（備注：上述預算執(zhí)行情況數(shù)據(jù)，均為快報統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在完成決算審查匯總與上級財政結(jié)算后會有所變化，最終執(zhí)行結(jié)果以決算數(shù)為準）

四、2018年落實區(qū)人大決議情況

過去一年，按照柳南區(qū)第十二屆人民代表大會第三次會議對2018年預算的決議及人大財經(jīng)委的審查意見，我們?nèi)媛鋵嵎e極財政政策，堅持依法理財、深化改革，不斷強化財政收支管理，各項工作取得了新成效。

（一）積極爭取資金支持，綜合財力補助明顯增長。針對我區(qū)收支矛盾突出的現(xiàn)實情況，區(qū)財政積極向上級財政反映，結(jié)合財政體制改革，爭取上級財力支持，2018年全區(qū)共爭取上級資金94,433萬元，較2017年（60,286萬元）增加34,147萬元，同比增長56.65 %。其中：獲得均衡性轉(zhuǎn)移支付9,531萬元，激勵性轉(zhuǎn)移支付3,789萬元，城鄉(xiāng)建設用地增減掛資金20,000萬元。同時各部門結(jié)合重點項目建設情況，爭取項目資金支持，其中：螺螄粉小鎮(zhèn)培育經(jīng)費1000萬元，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)建設經(jīng)費6700萬元，研學基地建設經(jīng)費1000萬元，工業(yè)園區(qū)基建資金1500萬元，宏華蛋雞養(yǎng)殖示范基地建設資金400萬元，有力保證了全區(qū)的經(jīng)濟建設和社會發(fā)展。

（二）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，民生保障顯著增強。區(qū)政府克服財力不足的困難，在嚴格控制一般性支出的同時，重點保障各項剛性支出和民生支出。一是落實扶貧資金增量政策，加大扶貧投入，為我區(qū)脫貧攻堅提供資金支持，全年安排區(qū)本級財政專項扶貧資金1640萬元，較上年增長36%，結(jié)合上級轉(zhuǎn)移支付資金全年撥付扶貧專項資金1966.64萬元，同時做好扶貧資金使用管理和監(jiān)督工作，確保扶貧資金能安全、高效使用。另外撥付257.02萬元用于建檔立卡戶的危房改造、養(yǎng)老保險補助、醫(yī)療補助兜底、陽光助學等項目，為脫貧攻堅工作提供有力保障。二是支持義務教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，全年撥付教育資金45,584萬元，提高生均公用經(jīng)費補助、改善學?；A設施，提高師資水平，推進校園信息化建設，完善教育事業(yè)大學區(qū)制管理全面推進。三是支持完善各項社會保障制度，撥付機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老財政補助7,127萬元；落實基本公衛(wèi)補助55元/人，撥付2303萬元專項資金；撥付685萬元落實計劃生育家庭獎勵和扶助政策；撥付3342萬元推進社區(qū)服務用房和衛(wèi)生服務中心建設，不斷加大社會救助，統(tǒng)籌做好低保、特困人員救助供養(yǎng)等工作，目前城鎮(zhèn)低保標準提高至605元/人?月，農(nóng)村低保標準提高至3852元/人?年，低保補助水平均高于自治區(qū)平均水平；累計救濟城鄉(xiāng)低保對象2.25萬人次、困難對象1889人次。四是支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施。落實耕地地力補貼資金179萬元，整合征地包干經(jīng)費1,000萬元用于創(chuàng)建國家現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、打造螺螄粉小鎮(zhèn)，撥付667萬元用于通屯道路建設。

（三）積極落實穩(wěn)增長政策，促進產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型實現(xiàn)新發(fā)展。撥付1,515萬元加快推進園區(qū)基礎設施建設及柳鋼熔劑項目道路建設，撥付1,370萬元用于支持轄區(qū)企業(yè)發(fā)展及科技創(chuàng)新。撥付486萬元用于培育產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)和扶持限額以上企業(yè)，增強第三產(chǎn)業(yè)活力。

（四）財政管理體制改革進展順利。一是配合市財政局做好體制改革工作，全面摸清城區(qū)收支基數(shù)和財力情況。配合市財政局理順托管洛滿鎮(zhèn)、流山鎮(zhèn)財政收支及國有資產(chǎn)管理工作。二是堅持打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，貫徹落實中央關于防范化解政府性債務風險的工作要求，堅決遏制隱性債務。三是加強財政資金的監(jiān)督管理，尤其是財政扶貧專項資金的監(jiān)督管理。四是做好洛滿流山兩鎮(zhèn)國有資產(chǎn)的移交工作，按時按計劃完成轄區(qū)內(nèi)的國有企業(yè)職工家屬區(qū)物業(yè)分離移交任務。

總的來看，2018年財政運行基本平穩(wěn)，各項財政改革工作取得了新進展，但同時，財政運行還面臨一些困難和問題，主要體現(xiàn)在收入增長基礎不穩(wěn)固，財政增收難度加大，部分支出結(jié)構(gòu)也有待優(yōu)化，預算約束有待進一步加強；項目前期準備不充分，導致部分專項資金支出較慢、進度不均衡，資金結(jié)余規(guī)模大的現(xiàn)象仍然存在，財政資金使用績效需進一步提高。面對這些問題，我們將高度重視聚焦問題、找準根源、精準發(fā)力，切實采取措施加以解決。

2019年財政預算草案

一、財政預算編制指導思想

2019年是新中國成立70周年，是全面建成小康社會的關鍵一年。做好2019年財政經(jīng)濟工作，既面臨嚴峻挑戰(zhàn)，也面臨重大機遇。一方面，我區(qū)轉(zhuǎn)型升級、結(jié)構(gòu)調(diào)整、質(zhì)量提升的任務艱巨，財政收入穩(wěn)定增長的基礎不牢固，加快脫貧攻堅、民生政策提標擴面等剛性支出需求大幅增長，財政收支矛盾更加尖銳；另一方面，持續(xù)推動深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快構(gòu)建現(xiàn)代化經(jīng)濟體系。我們將迎難而上、緊抓機遇，堅決履行好財政服務全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展的使命，科學合理安排2019年預算，更好地統(tǒng)籌資金保障全區(qū)重點工作，推動全區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接中華人民共和國成立70周年。根據(jù)中央、自治區(qū)、柳州市和區(qū)委的有關要求，結(jié)合我區(qū)財政收支形勢，2019年預算編制總的指導思想是：全面貫徹落實黨的十九大精神，落實區(qū)委的決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持厲行節(jié)約，加大財政資金統(tǒng)籌力度，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。深化財稅體制改革，全面實施績效管理，提高財政資金使用效益；完善預算管理，推進財政信息公開，提高財政資金透明度，努力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度，為實現(xiàn)“三個率先，兩個建成”戰(zhàn)略目標和建成富裕文明和諧美麗的新柳南提供堅強的財力保障。

二、2019年公共財政預算安排

綜合考慮各方面因素，2019年全區(qū)組織財政收入預期目標489,014萬元，增長6.5%。其中：公共財政預算收入74,817萬元，增長0.6%；上劃中央“兩稅”收入和所得稅收入307,781萬元，增長4.37%；上劃自治區(qū)“四稅”收入64,421萬元，增長53.61%；上劃柳州市收入41,995萬元，下降13.73%。

（一）公共財政預算收入主要安排如下：

全區(qū)公共財政總收入安排133,077萬元，其中：當年公共預算收入安排74,817萬元（其中：稅收收入66,498萬元，非稅收入8,319萬元）；轉(zhuǎn)移性收入58260萬元。轉(zhuǎn)移性收入中，上級補助收入58,106萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬元。上級補助收入包含：返還性收入4,180萬元，一般性轉(zhuǎn)移收入53,921萬元，專項轉(zhuǎn)移支付5萬元。

我區(qū)一般公共預算總支出安排133,077萬元，其中：當年一般公共預算支出安排131,077萬元；上解支出2,000萬元。

（二）公共財政預算支出主要安排如下：

（1）一般公共服務14,587萬元，同比2018年預算下降10%，主要是減少一般性支出。

（2）國防支出38萬元，同比2018年預算增長153%，主要是增加應征入伍大學生家庭一次性獎勵。

（3）公共安全支出5,058萬元。主要用于公、檢、法、司的行政支出，同比2018年預算增長28%，主要是法院支出增加和戒毒人員治療經(jīng)費從2019年開始由各城區(qū)承擔。

（4）教育支出40,568萬元。繼續(xù)支持優(yōu)質(zhì)教育均衡發(fā)展三年攻堅工程，充分挖掘公辦中小學的辦學潛力，擴大辦學規(guī)模。同比2018年預算增長14%，主要增長在職教師的政策性增資。

（5）科學技術(shù)支出780萬元。支持構(gòu)建“眾創(chuàng)空間＋孵化器＋加速器”完善的孵化平臺，推進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境優(yōu)化，培育創(chuàng)新型領軍企業(yè)。

（6）文化旅游體育與傳媒支出335萬元。項目安排主要支持文化惠民工程、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展、推進村公共文化服務中心和社區(qū)文化活動中心等基礎設施項目建設。

（7）社會保障與就業(yè)支出25,369萬元。項目安排主要支持養(yǎng)老服務體系建設，提高社會保障服務供給能力；實施更加積極的就業(yè)政策，大力推進全民創(chuàng)業(yè)，以促進創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)，努力擴大就業(yè)。同比2018年預算增長20%，主要增加財政對養(yǎng)老保險的補助以及新增流山洛滿兩鎮(zhèn)后各類社保資金的配套。

（8）衛(wèi)生健康支出11,451萬元。支持公共衛(wèi)生服務體系建設，加大推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院綜合改革力度，深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。同比2018年預算增長14%，主要增加了兩個衛(wèi)生院的支出。

（9）節(jié)能環(huán)保支出340萬元

（10）城鄉(xiāng)社區(qū)支出14,755萬元。項目安排主要推動花園城市、“美麗柳南·生態(tài)鄉(xiāng)村”項目建設，深入推進“颶風”行動。同比2018年預算增長9%，主要增加于環(huán)衛(wèi)及城市建設。

（11）農(nóng)林水支出7,497萬元。項目安排主要支持推進精準扶貧、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)核心示范區(qū)建設，扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，嚴格落實河長制。同比2018預算年增長21%，主要增加精準扶貧支出、林場支出、森林調(diào)查支出、扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

（12）資源勘探信息等支出2,567萬元。重點支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，實體經(jīng)濟發(fā)展，促進企業(yè)技改、園區(qū)發(fā)展、中小企業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

（13）自然資源海洋氣象等支出366萬元，同比增長363%，主要是新增兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的國土規(guī)建環(huán)保安監(jiān)交通站支出。

（14）住房保障支出4,882萬元主要用于職工公積金，農(nóng)村危改房補助。同比2018年預算增長22%，增加原因為全區(qū)預算單位基數(shù)增長。

（15）災害防治及應急管理支出284萬元，同比2018年增長147%，主要是安全監(jiān)管事務支出增長。

（16）預備費2,000萬元。

（17）其他支出200萬元

另需說明的情況：2019年安排“三公”經(jīng)費315萬元，與2018年預算數(shù)持平，主要是因為增加了流山洛滿兩個鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關單位。八項支出安排112,909萬元。

三、2019年政府性基金預算安排情況

政府性基金總收入為零。政府性基金總支出為零。

四、2019年區(qū)本級社會保險基金預算安排情況

社保基金收入預算為20,578萬元，上年結(jié)余3,382萬元，社?；鹬С鲱A算19,733萬元，收支相抵，滾存結(jié)余4,227萬元。

五、2019年國有資本經(jīng)營預算

暫未編制國有資本經(jīng)營預算

六、完成2019年預算工作的主要措施

（一）強化財政收入征管，提高財政保障能力

正確處理減稅降費于依法組織收入的關系，強化財政收入管理，充分發(fā)揮財政協(xié)稅護稅職能，確保稅收收入應收盡收。加強重點領域和重點行業(yè)稅源的動態(tài)分析，密切關注重點稅源變化和稅收繳納情況。加強非稅收入管理，抓好非稅收入的組織工作。同時繼續(xù)加大上級補助資金爭取力度，會同相關部門，篩選優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)項目以及基礎設施建設等項目，積極向上申報轉(zhuǎn)移支付資金，為重點項目、重大工程實施奠定良好基礎。繼續(xù)盤活存量、做優(yōu)增量，緩解增支壓力。

（二）完善管理機制，提升財政預算管理水平

一是推進專項轉(zhuǎn)移支付資金管理，規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付資金的下達、使用、調(diào)整各環(huán)節(jié)。二是繼續(xù)加強預算執(zhí)行管理，建立支出進度約束機制，壓緊壓實各類支出責任，將支出完成情況與績效考核掛鉤，提高預算執(zhí)行力。持續(xù)調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化預算約束，嚴格按規(guī)定用途撥付和使用財政資金，繼續(xù)嚴控一般性支出，確保三公經(jīng)費只減不增，對年度預算執(zhí)行較差或存量較大的項目及時壓減金額或調(diào)整使用，優(yōu)化財政資金配置。加強財政專項資金管理，發(fā)揮專項資金引導、促進作用。三是進一步推進財政信息公開，在公開的內(nèi)容、形式、力度上都進一步提升。四是全面深入開展預算績效工作，加強預算評價結(jié)果運用，完善預算績效考核機制。五是穩(wěn)步推進國有資產(chǎn)管理工作，做好國有企業(yè)家屬區(qū)“三供一業(yè)”下放工作。六是加快推進國庫集中支付電子化管理改革。

（三）突出保障重點，著力辦好民生實事

一是繼續(xù)支持教育均衡發(fā)展。繼續(xù)實施教育質(zhì)量提升計劃，落實教師隊伍培訓政策，提升教師隊伍軟件素質(zhì)；落實校園保安政策，加強安全保障。二是持續(xù)鞏固精準脫貧成果，加大對精準扶貧工作投入。三是加大城市建設投入，不斷提升政府治理能力和城區(qū)宜居水平。四是推進基層醫(yī)療衛(wèi)生綜合管理體制改革，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院綜合服務能力，促進農(nóng)村衛(wèi)生事業(yè)可持續(xù)健康的發(fā)展。五是繼續(xù)落實稅費減免、社保補貼、援企穩(wěn)崗等扶持政策，繼續(xù)加大為民辦實事投入力度。

（四）發(fā)揮財政職能，穩(wěn)定經(jīng)濟增長

貫徹落實積極的財政政策，全力支持興實業(yè)、穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)。一是繼續(xù)對工業(yè)企業(yè)政策扶持，推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和新舊動能轉(zhuǎn)換，加快推進園區(qū)基礎設施建設，推進重點項目及配套基礎設施項目建設，著力強龍頭聚集群補鏈條，加大支柱產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)的扶持力度。二是加強產(chǎn)業(yè)引導，支持突破重點領域核心技術(shù)，提高企業(yè)核心競爭力，著力引導、扶持各重點企業(yè)推進技術(shù)開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新。三是繼續(xù)推進現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展，加大重大商貿(mào)服務業(yè)項目推進和新項目引進力度，全力保障實施商貿(mào)物流業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。四是全力推進招商引資工作，積極引進優(yōu)質(zhì)民企、創(chuàng)新型企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)和項目入駐柳南，形成新的經(jīng)濟增長點。五是圍繞實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，立足優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，聚力建設規(guī)?；N養(yǎng)基地為依托、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動、現(xiàn)代生產(chǎn)要素聚集的國家級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園，促進一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，為農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設和鄉(xiāng)村振興提供有力支撐。

各位代表，新的一年我們將在區(qū)委的正確領導下，自覺接受人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，銳意進取，開拓創(chuàng)新，積極發(fā)揮財政職能作用，努力完成本次會議確定的預算收支目標和各項任務，為推動我區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定做出積極貢獻！

第二部分?2019年柳南區(qū)政府預算表

詳細內(nèi)容見附件

第三部分?2019年柳南區(qū)本級政府預算情況說明

一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況

根據(jù)已下發(fā)的轉(zhuǎn)移支付補助文件，結(jié)合歷年補助情況，預計2019年上級補助收入58,106萬元，動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金154萬元。上級補助收入包含：返還性收入4,180萬元，一般性轉(zhuǎn)移收入53,921萬元，專項轉(zhuǎn)移支付5萬元。

二、舉借債務情況說明

我區(qū)無債務。

三、“三公”經(jīng)費增減變動說明

2019年預算安排“三公”經(jīng)費325萬元（因公出國（境）費用10萬元、公務接待費141萬元、公務用車購置費0萬元、公務用車運行維護費174萬元），比2018年預算數(shù)減少31萬元，同比下降8.7%。其中因公出國（境）費用10萬元，同比增加10萬元，增加100%，增加的原因是組織部新增干部教育培訓選派干部出國留學經(jīng)費；公務接待費141萬元，同比增加11萬元，增加7.8%，增加原因是流山鎮(zhèn)、落滿鎮(zhèn)劃歸柳南區(qū)管轄，相應增加兩鄉(xiāng)鎮(zhèn)的預算經(jīng)費；公務用車購置費0萬元，同比減少46萬元，減少100%，減少的原因是政府無購車計劃；車輛運行維護費174萬元，同比減少6萬元，下降3.4%,下降原因是降低公車使用頻率。

四、預算績效工作開展說明

我區(qū)開展部門預算績效管理工作以來，嚴格按照按照黨中央、國務院關于加強政府績效管理的總體要求，根據(jù)柳財預[2014]772號文件要求，深入推進財政科學化精細化管理，以強化預算支出的責任和效率，提高財政資金使用效益為目標，積極發(fā)揮公共財政的職能作用，探索建立以績效目標實現(xiàn)為導向，以績效評價為手段、以結(jié)果應用為保障、以改進預算管理、優(yōu)化資源配置為目標的預算管理模式，進一步提高政府預算績效和財政資金使用效益，為全面推進預算績效管理發(fā)揮示范引導作用。通過建立規(guī)范的預算績效管理工作流程，健全預算績效管理運行機制，強化全過程預算績效管理。加強績效目標管理，突出重點，建立和完善績效目標申報、審核、批復機制。

第四部分?名詞解釋

（一）政府預算體系 預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。

（二）一般公共預算 一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預算。

（三）政府性基金預算 政府性基金預算是對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預算。政府性基金預算應當根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。

（四）國有資本經(jīng)營預算 國有資本經(jīng)營預算是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。國有資本經(jīng)營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預算。

（五）社會保險基金預算 社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

（六）收支兩條線 是指政府對行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關部門取得的非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據(jù)各單位履行職能的需要按標準核定的資金管理模式。

（七）均衡性轉(zhuǎn)移支付 包括以下三個部分:客觀性轉(zhuǎn)移支付、績效性轉(zhuǎn)移支付和義務教育教師工資轉(zhuǎn)移支付。其中客觀性轉(zhuǎn)移支付由政策性轉(zhuǎn)移支付、主體功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付和退出轉(zhuǎn)移支付組成。我區(qū)均衡性轉(zhuǎn)移支付的主要目標是調(diào)節(jié)各地財力差異，推進公共服務均等化進程。

（八）縣級基本財力保障機制獎補資金根據(jù)桂財預[2010]233號《關于建立和完善廣西縣級基本財力保障機制的意見》文件精神，縣級基本財力保障機制以縣鄉(xiāng)政府實現(xiàn)“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”為目標，保障縣鄉(xiāng)政府實施公共管理、提供基本公共服務以及落實黨中央、國務院、自治區(qū)黨委、自治區(qū)人民政府各項民生政策的基本財力需要。自治區(qū)根據(jù)各地縣級基本財力保障狀況實施獎補，具體內(nèi)容包括獎勵性激勵、保障性補助、績效考核獎勵三部分。

（九）國庫集中收支制度 該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關和預算單位設立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥主要通過國庫集中收付進行的方式，實現(xiàn)管理的制度化、規(guī)范化。

（十）公務卡結(jié)算制度該制度通過在公務支出領域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯(lián)動管理機制，拓寬財政動態(tài)監(jiān)控信息范圍，從機制上解決了現(xiàn)金提取后使用范圍和路徑難以監(jiān)管的問題，在加強財政財務管理、促進公務支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。

（十一）政府收支分類 是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目是編制政府預決算、組織預算執(zhí)行以及預算單位進行會計明細核算的重要依據(jù)。

（十二）政府性債務 政府性債務包括政府負有償還責任的債務、政府負有擔保責任的債務和政府可能承擔一定救助責任的債務三類。政府負有償還責任的債務是指需由財政資金償還的債務，屬政府債務；政府負有擔保責任的債務是指由政府提供擔保，當某個被擔保人無力償還時，政府需承擔連帶責任的債務；政府可能承擔一定救助責任的債務是指政府不負有法律償還責任，但當債務人出現(xiàn)償債困難時，政府可能需給予一定救助的債務。后兩類債務均應由債務人以自身收入償還，正常情況下無需政府承擔償債責任，屬政府或有債務。

（十三）預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控 該制度指在國庫集中支付制度改革基礎上，通過動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對國庫集中支付資金相關信息進行監(jiān)測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規(guī)范、有效，以達到糾偏、警示目的的預算執(zhí)行監(jiān)管工作。

（十四）財政預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分,是通過制定明確的預算支出績效目標，建立規(guī)范的績效評價指標體系，對績效目標的實現(xiàn)程度進行評價，并把評價結(jié)果與預算編制和績效問責緊密結(jié)合起來的工作過程，是一種以結(jié)果為導向的預算管理模式。開展財政預算績效管理的目的就是為順應公共財政管理體制發(fā)展需要，破除傳統(tǒng)預算管理“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的問題，牢固樹立 “用錢必問效、無效必問責、問責效為先”的績效管理理念，進一步增強支出責任和效率意識，增強單位支出責任，提升公共服務質(zhì)量，優(yōu)化公共資源配置，節(jié)約公共支出成本，提高財政資金使用績效和科學化精細化管理水平。

（十五）糧食直補 是指將通過流通環(huán)節(jié)對農(nóng)民的間接補貼改為對種糧農(nóng)民的直接補貼，按農(nóng)業(yè)稅計面積、或農(nóng)業(yè)稅計稅常產(chǎn)、或糧食種植面積、或與訂單糧食收購掛鉤等方式把糧食風險基金補貼直接落實到種糧農(nóng)戶手中，實現(xiàn)對種糧農(nóng)民利益的直接保護，調(diào)動農(nóng)民的種糧積極性。

（十六）“一事一議”是指在農(nóng)村稅費改革這項系統(tǒng)工程中，取消了鄉(xiāng)統(tǒng)籌和改革村提留后，原由鄉(xiāng)統(tǒng)籌和村提留中開支的“農(nóng)田水利基本建設、道路修建、植樹造林、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有關的土地治理項目和村民認為需要興辦的集體生產(chǎn)生活等其他公益事業(yè)項目”所需資金，不再固定向農(nóng)民收取，采取“一事一議”的籌集辦法。

（十七）“中期財政規(guī)劃”是指在科學預判未來三年財政收支情況的基礎上,合理確定財政收支政策和重大項目資金安排,逐年滾動管理,實現(xiàn)規(guī)劃期內(nèi)跨年度平衡的預算收支框架。中期財政規(guī)劃涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算和社會保險基金預算。主要包括五部分內(nèi)容:一是預測現(xiàn)行政策下財政收支;二是分析現(xiàn)行財政收支政策問題;三是制定財政收支政策改革方案;四是測算改革后財政收支情況;五是評估可能出現(xiàn)的財政風險。中期財政規(guī)劃按照三年滾動方式編制,第一年規(guī)劃用以指導和約束下一年度預算的編制和執(zhí)行,后兩年規(guī)劃相應指引相應年度預算。改進預算管理和控制，實行中期財政規(guī)劃管理，建立跨年度預算平衡機制，是十八屆三中全會《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》提出的改革要求，是《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》的重要內(nèi)容，也是2015年1月1日起實施的新預算法的法定要求。

（十八）營改增改革營業(yè)稅改征增值稅（以下簡稱營改增），是指原來征收營業(yè)稅的應稅項目改為征收增值稅，由原來的地方稅務局負責征管改為由國家稅務局負責征管，是我國“十二五”時期一項重要的結(jié)構(gòu)性減稅政策。營改增2012年1月1日率先在上海市進行試點。7月25日，國務院決定將營改增試點范圍擴大到包括安徽在內(nèi)的8個省市。2013年4月10日國務院決定進一步將試點范圍擴大至全國，并將廣播影視作品的制作、播映、發(fā)行業(yè)納入試點。2013年6月13日，自治區(qū)人民政府下發(fā)了《廣西壯族自治區(qū)營業(yè)稅改征增值稅試點工作方案》，規(guī)定自2013年8月1日起在全區(qū)交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)開展營改增試點。自2016年5月1日起，營業(yè)稅改征增值稅試點在全國范圍內(nèi)全面推開，建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務業(yè)等全部營業(yè)稅納稅人，納入試點范圍，由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。

六、常用科目的說明

（一）收入類常用科目的說明

1．稅收收入 指按照《中華人民共和國稅法》規(guī)定征收的各類稅收收入。主要包括：增值稅、消費稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護建設稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用和牌照稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、其他稅收收入。

2．非稅收入 指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權(quán)力、政府信譽、國家資源、國有資產(chǎn)或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．轉(zhuǎn)移性收入 反映政府的轉(zhuǎn)移支付以及不同性質(zhì)資金之間的調(diào)撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉(zhuǎn)移支付收入、專項轉(zhuǎn)移支付收入、政府性基金轉(zhuǎn)移收入、上年結(jié)余收入、調(diào)入資金、債券轉(zhuǎn)貸收入、動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等。

（二）支出類常用科目的說明

1．一般公共服務 反映政府提供一般公共服務的支出。主要包括：人大事務、政協(xié)事務、政府辦公廳（室）及相關機構(gòu)事務、發(fā)展與改革事務、統(tǒng)計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、海關事務、人力資源事務、紀檢監(jiān)察事務、商貿(mào)事務、知識產(chǎn)權(quán)事務、民族事務、港澳臺僑事務、市場監(jiān)督管理事務等。

2．國防反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現(xiàn)役部隊、國防動員等。

3．公共安全 反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監(jiān)獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務、普通教育、職業(yè)教育、成人教育、廣播電視教育、留學教育、特殊教育、進修及培訓、教育費附加安排的支出等。

5．科學技術(shù) 反映用于科學技術(shù)方面的支出。主要包括：科學技術(shù)管理事務、基礎研究、應用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與服務、社會科學、科學技術(shù)普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒 反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業(yè) 反映政府在社會保障與就業(yè)方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務、民政管理事務、補充全國社會保障基金、行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出、企業(yè)改革補助、就業(yè)補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業(yè)、紅十字事業(yè)、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助供養(yǎng)等。

8．衛(wèi)生健康 反映政府衛(wèi)生健康方面的支出。主要包括：衛(wèi)生健康管理事務、公立醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)、公共衛(wèi)生、中醫(yī)藥、計劃生育事務等。

9．節(jié)能環(huán)保 反映政府環(huán)境保護支出。主要包括：環(huán)境保護管理事務、環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察、污染防治、自然生態(tài)保護、天然林保護、退耕還林、風沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉(xiāng)社區(qū) 反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出。主要包括：城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務、城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理、城鄉(xiāng)社區(qū)公共設施、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生、建設市場管理與監(jiān)督、政府住房基金及對應專項債務收入安排的支出、國有土地使用權(quán)出讓收入及對應專項債務收入安排的支出等。

11.農(nóng)林水 反映政府農(nóng)林水事務支出。主要包括：農(nóng)業(yè)、林業(yè)和草原、水利、南水北調(diào)、扶貧、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等。

12.交通運輸反映政府交通運輸和郵政業(yè)方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業(yè)支出等。

13.資源勘探工業(yè)信息等反映用于資源勘探、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)信息等方面支出。具體包括：資源勘探業(yè)開發(fā)、制造業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)監(jiān)管、國有資產(chǎn)監(jiān)管、支持中小企業(yè)發(fā)展和管理支出等。

14．商業(yè)服務業(yè)等反映商業(yè)服務業(yè)等事務的支出。具體包括：商業(yè)流通事務、旅游業(yè)管理與服務支出等。

15．自然資源海洋氣象等 反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務事業(yè)方面的支出。具體包括：自然資源事務、海洋管理事務、測繪事務等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出等。

17．糧油物資儲備 反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務、物資事務、能源儲備、糧油儲備等。

18．災害防治及應急管理反映用于自然災害防治、安全生產(chǎn)監(jiān)管及應急管理等方面的支出。具體包括應急管理事務、消防食物、地震事務支出等。

19．債務付息 反映用于歸還債務利息所發(fā)生的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務付息支出、地方政府一般債務付息支出等。

20．債務發(fā)行費用 反映用于債務發(fā)行兌付費用的支出。具體包括中央政府國內(nèi)債務發(fā)行費用支出、地方政府一般債務發(fā)行費用支出等。

七、有關指標口徑說明

（一）財政總收入

全區(qū)財政總收入 包括：全區(qū)一般公共預算收入、轉(zhuǎn)移性收入。

（二）一般公共預算收入

一般公共預算收入 是指按照現(xiàn)行分稅制財政體制規(guī)定，全區(qū)各級財政、稅務部門組織征收的財政收入中屬于我區(qū)可自主支配的財政收入。

（三）全區(qū)組織的財政收入

全區(qū)組織的財政收入是指由全區(qū)各級財政、稅務部門組織征收的各項財政收入。包括按照現(xiàn)行財政體制規(guī)定屬于我區(qū)地方財政的收入和屬于中央、自治區(qū)財政的收入。

全區(qū)組織的財政收入=全區(qū)一般公共預算收入+全區(qū)上劃中央收入+全區(qū)上劃自治區(qū)收入

（四）上級補助收入

上級補助收入 主要包括：增值稅和消費稅稅收返還收入(即“兩稅”返還)、所得稅基數(shù)返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、體制補助收入、均衡性轉(zhuǎn)移支付補助收入、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付補助收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結(jié)算補助收入、固定數(shù)額補助收入、專項補助收入等。

（五）增值稅和消費稅稅收返還收入

增值稅和消費稅稅收返還收入按固定基數(shù)返還。

（六）財政支出總計

全區(qū)財政支出總計 包括：全區(qū)一般公共預算支出、轉(zhuǎn)移性支出。

（七）一般公共預算支出和轉(zhuǎn)移性支出

一般公共預算支出 主要包括：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術(shù)、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運輸、商業(yè)服務業(yè)等、資源勘探工業(yè)信息等、自然資源海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲備、災害防治及應急管理、其他支出等。

轉(zhuǎn)移性支出 主要包括：上解支出、調(diào)出資金、債務還本支出、安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、年終結(jié)余等。

（八）財政支出年初預算

財政支出年初預算 是指年初各級人大通過的預算數(shù)。

（九）財政支出年度預算

財政支出年度預算=年初預算+調(diào)整預算調(diào)整項