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區(qū)審計(jì)局：

我局根據(jù)審計(jì)中存在的問(wèn)題，積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)就整改情況說(shuō)明如下：

一、行政處罰罰款收入未設(shè)置賬簿進(jìn)行記錄

2016年度區(qū)行政執(zhí)法局收繳行政處罰罰款共計(jì)1,468,550.15元，于2017年1月6日已全部上繳國(guó)庫(kù)。區(qū)行政執(zhí)法局對(duì)行政處罰罰款收入實(shí)行專戶管理，未發(fā)現(xiàn)瞞報(bào)、截留、轉(zhuǎn)移行政處罰罰款收入情況。但是區(qū)行政執(zhí)法局對(duì)所收到的行政處罰罰款收入未設(shè)置賬簿進(jìn)行記錄，在財(cái)務(wù)賬上未反映有應(yīng)上繳的行政處罰罰款收入金額。

整改情況：

根據(jù)審計(jì)的要求，罰沒(méi)收入的繳存，在2017年度賬中設(shè)置了賬簿進(jìn)行記錄。

二、存在長(zhǎng)期掛賬未清理款項(xiàng)66.71萬(wàn)元

（一）應(yīng)收賬款中長(zhǎng)期掛賬368,714.50元。其中：墊付林XX醫(yī)療費(fèi)84,620.83元，墊付李X醫(yī)療費(fèi)284,093.67元。

情況說(shuō)明：

2013年8月，局聘用執(zhí)法隊(duì)員李X、林XX在育才路執(zhí)勤時(shí)，因相對(duì)人暴力抗法，致使李X、林XX住院治療，局墊付了李、林兩人住院醫(yī)療費(fèi)共368714.5元，2015年，經(jīng)法院判決，相對(duì)人負(fù)刑事責(zé)任及民事賠償責(zé)任，但因其無(wú)力支付，我局沒(méi)法收回墊支李、林兩醫(yī)療費(fèi)368714.5元。

2016年4月，我局向區(qū)政府報(bào)告該情況，經(jīng)區(qū)政府會(huì)議紀(jì)要(柳南政會(huì)紀(jì)【2013】25號(hào)文)要求我局繼續(xù)追索該款項(xiàng)，因此該費(fèi)用一直只能在“應(yīng)收款”中做掛賬處理。

（二）預(yù)付賬款中長(zhǎng)期掛賬101,917元。其中：預(yù)付柳州市眾幫建筑勞務(wù)有限責(zé)任公司航銀路25號(hào)辦公室裝修工程款48,000.00元，預(yù)付柳州市眾幫建筑勞務(wù)有限責(zé)任公司拆違工程款50,000.00元，預(yù)付飲料款3,917.00元。

情況說(shuō)明：

（1）“預(yù)付賬款-預(yù)付航銀路25號(hào)辦公室裝修工程款”明細(xì)科目年終余額48000元。

2014年10月，按區(qū)政府安排，我局辦公室要在年底從區(qū)環(huán)衛(wèi)所搬遷到航銀路25號(hào)（原舊機(jī)場(chǎng)管理處），因辦公用房老化，經(jīng)請(qǐng)示區(qū)領(lǐng)導(dǎo)同意予以維修，因此與柳州市眾幫建筑勞務(wù)有限責(zé)任公司簽訂了維修工程承包合同，工程造價(jià)是261977.21元，當(dāng)年底前已完工，因沒(méi)有及時(shí)驗(yàn)收審計(jì)，應(yīng)施工單位申請(qǐng)、區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，我局預(yù)付了工程款48000元（14年12月63號(hào)憑證）。

2016年10月，經(jīng)區(qū)審計(jì)局審計(jì)，該工程造價(jià)是261977.21元。2016年11月我局向區(qū)財(cái)政局申請(qǐng)支付結(jié)算工程時(shí)，因當(dāng)時(shí)時(shí)間緊，該項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行招投標(biāo)，區(qū)財(cái)政不予結(jié)算，2016年12月柳南政會(huì)紀(jì)[2016]16文原則同意預(yù)付該工程60%工程款，余款由區(qū)財(cái)政局梳理后再處理，目前財(cái)政還在梳理中，故該工程款沒(méi)有結(jié)算，造成賬面上預(yù)付賬款48000元的情況。

（2）“預(yù)付賬款-預(yù)付拆違工程款”明細(xì)科目年終余額50000元。

2014年，我局雇請(qǐng)柳州市眾幫建筑勞務(wù)有限公司拆除違法建設(shè)，應(yīng)付其工程款達(dá)20余萬(wàn)元，但因?qū)徲?jì)結(jié)論出來(lái)比較晚，該公司資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，經(jīng)我局上報(bào)、區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，預(yù)付了該公司拆違工程款50000元。2015、2016年，我局因拆違、廣告拆除等任務(wù)加大，區(qū)財(cái)政資金沒(méi)有及時(shí)撥付到位，工程款越欠越多，達(dá)200余萬(wàn)元沒(méi)有支付，其中欠眾幫公司工程款達(dá)80余萬(wàn)元，因此沒(méi)有及時(shí)清理銷賬。2017年9月，該工程款現(xiàn)在審計(jì)當(dāng)中，待審計(jì)結(jié)論出來(lái)，與該公司結(jié)算后，再清理該明細(xì)科目余額。

???（3）“預(yù)付賬款-預(yù)付飲料”?明細(xì)科目年終余額3917元。

“八項(xiàng)”規(guī)定出來(lái)后，原接待購(gòu)用 3917元北京二鍋頭酒一直存放局倉(cāng)庫(kù)。現(xiàn)正在聯(lián)系經(jīng)銷商，讓其收回價(jià)值3917元酒水，預(yù)計(jì)今年年內(nèi)清理完該款項(xiàng)。

（三）其他應(yīng)付款中長(zhǎng)期掛賬196,448.57元。其中：墊付新進(jìn)隊(duì)員覃XX個(gè)人應(yīng)交2013年5－11月社保費(fèi)5,176.50元，拆除其桃花園項(xiàng)目代付工作經(jīng)費(fèi)40,840.50元，職工沉淀基金150,431.57元。

整改情況：

上述中長(zhǎng)期掛賬196,448.57元，我局已于9月向財(cái)政報(bào)告，年底作為盤活資金轉(zhuǎn)入財(cái)政相關(guān)賬戶。

三、公務(wù)用車管理不嚴(yán)

至2016年末，區(qū)行政執(zhí)法局擁有執(zhí)法用摩托車10輛、汽車15輛，經(jīng)檢查區(qū)行政執(zhí)法局的車輛管理無(wú)出車記錄、出車審批。

上述行為不符合《廣西壯族自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位公務(wù)用車配備使用管理實(shí)施辦法》（桂辦發(fā)〔2012〕9號(hào)）第二十八條和柳南區(qū)執(zhí)法局制定的《柳南區(qū)城市管理行政執(zhí)法局車輛管理規(guī)定》第二條的相關(guān)規(guī)定。

整改情況：

2017年7月以來(lái)，按照上級(jí)相關(guān)部門的要求，我局針對(duì)往年車輛管理的不足，規(guī)范了局執(zhí)法車的管理，落實(shí)了執(zhí)法車輛的出車記錄、出車審批。

四、未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算支出

審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，城管信息中心與執(zhí)法局本級(jí)兩單位預(yù)算支出管理不規(guī)范，存在城管信息中心的費(fèi)用在局本級(jí)支出或局本級(jí)的費(fèi)用在城管信息中心列支的情況，如：（1）局本級(jí)賬反映2016年1月34#憑證支付電費(fèi)2554.93元，該筆費(fèi)用為城管信息中心使用的電費(fèi)而在柳南區(qū)行政執(zhí)法局進(jìn)行開(kāi)支；（2）城管信息中心賬反映2016年11月6#憑證支付辦公耗材費(fèi)用1,415.00元,而原始發(fā)票及送貨單上的簽收單位均為柳南區(qū)行政執(zhí)法局。

整改情況：

2018年初根據(jù)執(zhí)法局及數(shù)管中心兩個(gè)預(yù)算單位的工作需要，分別做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，杜絕兩個(gè)預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)支出交叉記錄賬目的情況。

五、大額工程支出100萬(wàn)元無(wú)合法原始憑據(jù)

2016年度區(qū)行政執(zhí)法局于2016年11月預(yù)付邦政公司工程款210,000.00元、瑞豐公司工程款500,000.00元、眾幫公司工程款290,000.00元，三筆款項(xiàng)金額合計(jì)100萬(wàn)元，上述款項(xiàng)區(qū)行政執(zhí)法局未及時(shí)取得合法票據(jù)。

整改情況：

邦政公司工程款21萬(wàn)元、瑞豐公司工程款50萬(wàn)的發(fā)票已收到，整改已完成。但眾幫公司因?qū)ζ鋵徲?jì)的廣告工程款核減有異議，不同意審計(jì)結(jié)論，因此該公司的廣告工程款未結(jié)算，預(yù)付廣告工程款29萬(wàn)元發(fā)票沒(méi)有開(kāi)出，我局財(cái)務(wù)正與該公司溝通，督促該公司盡快開(kāi)出已付款發(fā)票。

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柳州市柳南區(qū)城市行政管理執(zhí)法局

2017年9月15日?????